Calculadora de IVA y retención de IRPF para facturas
Escribe la base imponible de la factura, el tipo de IVA y el de retención. Verás el IVA, la retención y el total que recibirás.
Cómo se calcula la retención
La retención de IRPF se aplica sobre la base imponible, no sobre el IVA. Total a cobrar = base + IVA − retención. Con 1.000 € de base, IVA del 21 % y retención del 15 %: IVA 210 €, retención 150 € y total 1.060 €.
15 % o 7 %
En actividades profesionales el tipo general de retención es el 15 %. Quien inicia una actividad profesional puede aplicar el 7 % el año de inicio y los dos siguientes, y debe comunicarlo al pagador. Los tipos se aplican solo en las facturas de profesionales a otros empresarios o profesionales; no a particulares. Confírmalo con la Agencia Tributaria o con tu asesor.
Quién ingresa la retención
Quien paga la factura retiene ese importe y lo ingresa en Hacienda (modelo 111, y 115 en los alquileres). Tú lo descuentas después en tu declaración de la renta o en el modelo 130. Revisado el 5 de noviembre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Se calcula la retención sobre el total con IVA?
No. Se calcula sobre la base imponible. El IVA se suma aparte.
¿Cuándo puedo aplicar el 7 %?
Si inicias una actividad profesional, el año de inicio y los dos siguientes, y lo comunicas por escrito al pagador. Si no, se aplica el 15 %.
¿Todas las facturas llevan retención?
No. Normalmente solo las de profesionales a otros empresarios o profesionales, no las de particulares ni las de muchas actividades empresariales. Si dudas, consúltalo con tu asesor.
Fuentes oficiales
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