La conciliación bancaria consiste en comparar los movimientos de tu cuenta con los registros de tu contabilidad o de tus facturas, para comprobar que cada cobro y cada pago cuadra. Sirve para detectar errores, impagos y gastos sin factura antes de presentar impuestos.
Para qué sirve
- Saber qué facturas están cobradas y cuáles siguen pendientes.
- Encontrar cargos duplicados o desconocidos (comisiones, domiciliaciones).
- Asegurar que cada gasto del banco tiene su justificante, algo que agradecerás al cerrar el trimestre.
- Tener un saldo real, no el que crees tener.
El método manual, paso a paso
- Descarga el extracto del banco del periodo (mensual suele bastar).
- Ordena tus registros: facturas emitidas, facturas de gasto y otros movimientos.
- Empareja cada movimiento con su factura. Un ingreso se casa con una factura emitida; un cargo, con un gasto.
- Marca las diferencias: cobros parciales, comisiones, pagos agrupados.
- Resuelve lo que no cuadra: pide el justificante, reclama el cobro o registra la comisión.
- Comprueba el saldo final: el saldo del banco debe coincidir con el saldo de tus registros, una vez explicadas las partidas en tránsito.
Ejemplo
| Fecha | Movimiento del banco | Importe | Con qué lo concilias |
|---|---|---|---|
| 03/11 | Transferencia Estudio Norte | + 1.210,00 € | Factura 2026-0031 (1.000 € + 210 € de IVA) |
| 05/11 | Recibo hosting | − 24,20 € | Factura de proveedor (20 € + 4,20 € de IVA) |
| 06/11 | Comisión de mantenimiento | − 6,00 € | Gasto bancario, sin factura de IVA |
Con tres movimientos es sencillo. Con cientos al mes, teclearlos es lento y fácil de equivocar.
Hacerlo sin teclear
Los bancos permiten exportar el extracto en CSV o en el formato Norma 43 (formato estándar español de cuaderno bancario). En lugar de copiar movimientos a mano, los importas y el programa:
- propone qué factura corresponde a cada ingreso, según importe y concepto;
- te deja revisar y confirmar, no decide por ti;
- deja pendiente lo que no encuentra pareja.
Así dedicas tu tiempo a las excepciones, no a las coincidencias obvias. Si cobras a menudo con transferencias de varios clientes, además verás antes cuándo una factura no llega, y puedes lanzar el seguimiento de cobros.
Frecuencia recomendada
Mensual para la mayoría de autónomos y pymes; semanal si tienes mucho volumen. En cualquier caso, concilia antes de preparar el modelo 303: es cuando más cuesta descubrir un gasto sin justificante. Si tu negocio crece, repasa también FlexiFlow para pequeñas empresas.
Qué partidas suelen descuadrar
- Cobros parciales o agrupados. Un cliente paga dos facturas en una sola transferencia, o paga solo una parte. Hay que repartir el ingreso entre ambas.
- Comisiones y gastos bancarios. Aparecen en el extracto sin factura y se registran como gasto aparte.
- Pagos en tránsito. Una transferencia emitida el último día del mes puede reflejarse en el banco al siguiente.
- Devoluciones de recibos. Si un cliente devuelve un recibo domiciliado, la factura vuelve a estar pendiente.
- Divisas. Un cobro en otra moneda llega con un cambio distinto al de la factura y deja una pequeña diferencia.
Anotar la causa de cada diferencia, aunque sea de pocos euros, evita volver a investigarla cuando llegue el cierre del trimestre o la revisión de tu asesor.
Información general y orientativa; no sustituye el consejo de tu asesor.
Cómo te ayuda FlexiFlow
El módulo de Bancos importa extractos en CSV y Norma 43, propone conciliaciones para que las confirmes, genera remesas SEPA y calcula una previsión de caja a 30 días. Cuesta 4 € al mes (sin IVA); crea tu cuenta para probarlo con tus movimientos.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la conciliación bancaria?
Es la comparación entre el extracto del banco y tus registros contables para comprobar que cuadran y localizar diferencias.
¿Cada cuánto hay que conciliar?
Lo habitual es hacerlo cada mes y siempre antes de cerrar un trimestre fiscal.
¿Qué es el formato Norma 43?
Es un formato estándar de fichero del sector bancario español para exportar movimientos de cuenta, que permite importarlos en un programa sin teclearlos.
¿Se puede conciliar con una hoja de cálculo?
Sí, con pocos movimientos. Con volumen, el trabajo manual crece y los errores también, por eso se recurre a la importación de extractos.
Fuentes
Este artículo es práctico y no contiene datos fiscales que requieran cita oficial. Los importes del ejemplo son ilustrativos.