IRPF-retention: kalkylator för IVA och retention på fakturor

Hur räknas IRPF-retentionen på en faktura ut?

Retentionen (skatten som kunden håller inne och betalar in åt dig) beräknas på beskattningsunderlaget, inte på IVA. Att få in = underlag + IVA − retention. Med 1 000 € i underlag, 21 % IVA och 15 % retention: IVA 210 €, retention 150 € och totalt 1 060 €.

Vilken retention gäller: 15 %, 7 % eller en annan?

För yrkesverksamhet är den allmänna retentionssatsen 15 %. Om du precis har börjat kan du tillämpa 7 % under startåret och de två följande, förutsatt att du inte bedrev någon yrkesverksamhet året innan, och du måste meddela betalaren skriftligen. Vid hyra av stadsfastigheter är retentionen 19 % av det som betalas till hyresvärden, utan IVA. Bekräfta ditt fall med Agencia Tributaria (AEAT) eller din rådgivare.

Har alla fakturor retention?

Nej. Den tillämpas normalt på fakturor från yrkesutövare till andra företag eller yrkesutövare, inte på fakturor till privatpersoner eller många företagsverksamheter. Fråga din rådgivare om du är osäker.

Vem betalar in retentionen och hur får du tillbaka den?

Betalaren håller inne beloppet och betalar in det till Hacienda (modelo 111, och 115 för hyror). Du drar av det sedan i din inkomstdeklaration och när du räknar ut förskottsbetalningen i modelo 130. Det liknar på sätt och vis kundens skatteavdrag på ersättning till egenföretagare i Sverige, men reglerna är spanska och ska inte likställas.

Löst exempel: en designers faktura till ett företag

Underlag: 1 000,00 €. IVA 21 %: 210,00 €. 15 % retention på underlaget: 150,00 €. Att få in: 1 000 + 210 − 150 = 1 060,00 €. Med 7 % (startad verksamhet) skulle retentionen bli 70,00 € och du skulle få in 1 140,00 €.

Vanligaste retentionssatserna

Så använder du verktyget

1. Skriv fakturans beskattningsunderlag.
2. Välj IVA-sats och IRPF-retention.
3. Läs vad du får in och hur det räknades ut.

Vanliga frågor

Räknas retentionen på totalbeloppet inklusive IVA?

Nej. Den räknas på beskattningsunderlaget. IVA läggs till separat.

När kan jag tillämpa 7 %?

Om du startar en yrkesverksamhet: under startåret och de två följande, förutsatt att du inte bedrev yrkesverksamhet året innan, och du meddelar betalaren skriftligen. Annars gäller 15 %.

Har alla fakturor retention?

Nej. Normalt bara fakturor från yrkesutövare till andra företag eller yrkesutövare, inte till privatpersoner eller många företagsverksamheter. Fråga din rådgivare om du är osäker.

Vilken retention gäller för hyra?

19 % av det som betalas till hyresvärden, utan IVA, enligt artikel 100 i Reglamento del IRPF.

Officiella källor

• Reglamento del IRPF, arts. 95, 100 y 110 (BOE, texto consolidado a 7 de octubre de 2026)
• Ley 37/1992 del IVA, arts. 90, 91 y 161 (BOE, texto consolidado a 7 de octubre de 2026)

Fortsätt med

• Artiklar om skatter och administration i Spanien
• Momskalkylator för Spanien (IVA)
• Fakturagenerator och fakturamall för Spanien
• Gratis offertgenerator
• Autónomo-avgift 2026: beräkna din månadsavgift
• Alla gratisverktyg

Granskad 6 november 2026. Vägledande resultat: ersätter inte en gestors (rådgivares) råd.